Ethical Standards in Tax Practice (Course and eBook)

VISIÓN GENERAL

Introducing an enhanced Ethics course tailored for tax practitioners, offering a comprehensive examination of the Treasury Department Circular 230. The IRS 2 hour Continuing Education course, Ethical Standards in Tax Practice, includes two hours of CE credits to tax practitioners that will count towards the annual CE requirement to participate in the IRS Annual Filing Season Program (AFSP) and meets the ethics requirement for Enrolled Agents.

El curso Normas Éticas en la Práctica Fiscal comienza estableciendo una base sólida de comprensión tanto de la Circular 230 como del campo más amplio de la ética. Los módulos subsiguientes forman el núcleo del curso, profundizando en las responsabilidades éticas y las mejores prácticas descritas en la Circular 230. Los participantes adquieren conocimientos sobre comportamientos y prácticas específicos esenciales para mantener una carrera ética en el ámbito fiscal. Los participantes adquieren conocimientos sobre las conductas y prácticas específicas esenciales para mantener una carrera ética en el ámbito fiscal.

Además de cubrir los deberes éticos, este curso de ética también aborda temas cruciales como las sanciones por infracciones -actualizadas para 2025-, los protocolos que rigen los procedimientos disciplinarios y la ejecución de las decisiones relacionadas con las infracciones. Al abarcar estos aspectos esenciales, el curso proporciona una revisión exhaustiva y completa de la Circular 230, dotando a los profesionales de los conocimientos y la comprensión necesarios para cumplir eficazmente sus requisitos.

Durante nuestra lectura, se nos presentará a James, que aceptó un puesto en una empresa de CPA y fue contratado para preparar declaraciones de impuestos. A lo largo del curso descubriremos si tanto James como su gestor CPA estaban sujetos a las directrices de la Circular 230 o sólo James, y por qué sí o por qué no.

Objetivos de aprendizaje:

Al finalizar este curso, serás capaz de:

• Desarrollar un conocimiento profundo de las disposiciones y requisitos de la Circular 230, incluidas las actualizaciones y cambios recientes.
• Analizar las normas éticas y las responsabilidades impuestas a los profesionales fiscales en virtud de la Circular 230, incluidos los deberes para con los clientes y el IRS.
• Dominar los requisitos de diligencia debida para preparar las declaraciones fiscales y otros documentos, garantizando el cumplimiento de las normas de la Circular 230.
• Identificar posibles conflictos de intereses y aprender estrategias para gestionarlos y resolverlos de acuerdo con las directrices de la Circular 230.
• Comprender las sanciones y penalizaciones por incumplimiento de la Circular 230, incluidos los procedimientos de acciones disciplinarias por parte de la Oficina de Responsabilidad Profesional (OPR) del IRS.
• Desarrollar prácticas sólidas de mantenimiento y conservación de registros que se ajusten a los requisitos de la Circular 230 para garantizar la documentación del cumplimiento.

At the end of the course, participants will be required to pass a comprehensive final exam covering all topics addressed throughout the course. The exam is open book, and the downloadable PDF containing the course material is available on the first page of the course. A minimum score of 70% is necessary to satisfy the 2 hour Continuing Education (CE) Ethics requirement and to obtain a Certificate of Completion. Tax IQ Academy will report successful course completions to the IRS within three business days.