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Tax Pro Academics

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6 CE|Cursos IRS

2025 Actualización Anual de Impuestos Federales (AFTR)

10 semanas

Todos los niveles

10 lección

16 cuestionarios

0 estudiante

Descripción general
Plan de estudios
Instructor

INTRODUCTION

Welcome to the IRS’s Annual Tax Refresher Course, a crucial tool designed to keep tax professionals ahead of the ever-changing world of tax regulations. This refresher course provides updated inflation-adjusted figures for 2025, as outlined in Rev. Proc. 2025-40 , Ley de recortes fiscales y empleo (TCJA), and various sections of the Code, based on their status for taxable year beginning in 2025. These adjustments typically adhere to Section 1(f) for calculation.

Revenue Procedure 2025-40 delineates the annual inflation adjustments for the tax year 2025, encompassing over 60 tax provisions, including tax rate schedules and other tax modifications.

La Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), promulgada por el presidente Trump el 22 de diciembre de 2017, es la reforma fiscal más radical desde 1986, ya que afecta tanto al impuesto sobre la renta de las personas físicas como al de sociedades. Sin embargo, es importante tener en cuenta que la mayoría de los cambios introducidos por esta ley son temporales y expirarán el 31 de diciembre de 2025.

A medida que navegamos por los cambios significativos provocados por la TCJA, mantenerse informado es primordial. Nuestro completo programa está meticulosamente diseñado para proporcionarle un profundo conocimiento de las ramificaciones de la TCJA en la tributación de personas físicas y empresas, garantizando que pueda ofrecer una orientación precisa a sus clientes.

The tax year 2025 adjustments outlined in this course generally pertain to tax returns filed in 2026.

For clarity: References to the “Code” denote the Internal Revenue Code of 1986, and unless stated otherwise, all “section” or “§” references pertain to provisions of the Code.

Plan de estudios

Secciones 32
Lecciones 103
10 semanas

Ampliar todas las seccionesContraer todas las secciones

Domain 1 – New Tax Law /Recent Updates
18
- 1.1
  1.1 Ajustes anuales por inflación y coste de la vida
- 1.2
  Tipos impositivos
- 1.3
  Ingresos no derivados del trabajo de hijos menores sujetos al "Kiddie Tax"
- 1.4
  Tipo máximo de plusvalía
- 1.5
  Crédito por adopción
- 1.6
  Crédito fiscal por hijos
- 1.7
  Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
- 1.8
  Crédito reembolsable por cobertura de un plan de salud cualificado
- 1.9
  Gastos de rehabilitación asimilados a una obra nueva independiente
- 1.10
  Crédito para viviendas de renta baja
- 1.11
  Gastos de seguro médico de los empleados de las pequeñas empresas
- 1.12
  Importes de exención del impuesto mínimo alternativo
- 1.13
  Exención del impuesto mínimo alternativo para un hijo sujeto al "Kiddie Tax"
- 1.14
  Determinados gastos de los profesores de enseñanza primaria y secundaria
- 1.15
  Sector de la construcción de tuberías principales de transporte Normas opcionales de justificación de gastos para los pagos a empleados en virtud de planes contables
- 1.16
  Reglas de salvaguardia para las comisiones de intermediarios sobre contratos de inversión garantizados o inversiones adquiridas para una garantía bloqueada de rendimiento restringido
- 1.17
  Limitación de los beneficios no sustanciales de las contribuciones asociadas a campañas benéficas de recaudación de fondos
- 1.18
  Excepción de declaración para determinadas organizaciones exentas con gastos de lobby no deducibles
1.2 Nuevas tarifas estándar de kilometraje
1
- 2.1
  1.2 Nuevas tarifas estándar de kilometraje
1.3 Transacciones a través de redes de terceros
1
- 3.1
  1.3 Transacciones a través de redes de terceros
1.4 Direct File Pilot Program
1
- 4.1
  1.4 Direct File Pilot Program
1.5 SECURE 2.0 Act, Section 109, higher catch-up contribution limits for individuals aged 60-63 effective for 2025
1
- 5.1
  1.5 SECURE 2.0 Act, Section 109, higher catch-up contribution limits for individuals aged 60-63 effective for 2025
1.6 SECURE 2.0 Act, Section 124, increased age of onset blindness or disability for qualified ABLE programs effective for tax years beginning after 12/31/2025
1
- 6.1
  1.6 SECURE 2.0 Act, Section 124, increased age of onset blindness or disability for qualified ABLE programs effective for tax years beginning after 12/31/2025
Domain 2 – General Review
3
- 7.1
  2.1 Revisión del estado de los expedientes
- 7.2
  Viudo(a) con hijo a cargo que reúne los requisitos
- 7.3
  Limitación de los ingresos brutos de un familiar que cumple los requisitos
2.2 Imponibilidad de los beneficios
2
- 8.1
  2.2 Imponibilidad de los beneficios
- 8.2
  Social Security and Medicare Tax on Unreported Tip Income
2.3 Interest, dividends, foreign accounts and trusts
1
- 9.1
  2.3 Interest, dividends, foreign accounts and trusts
2.4 Declaración y fiscalidad de los ingresos por jubilación
1
- 10.1
  2.4 Declaración y fiscalidad de los ingresos por jubilación
2,5 Cuentas individuales
5
- 11.1
  2,5 Cuentas individuales
- 11.2
  Contribuciones
- 11.3
  Deductions
- 11.4
  Distribuciones
- 11.5
  10% Sanción
2.6 Declaración e imposición del subsidio de desempleo
1
- 12.1
  2.6 Declaración e imposición del subsidio de desempleo
2,7 Pensión alimenticia
1
- 13.1
  2,7 Pensión alimenticia
2.8 Schedule C, Profit or Loss from Business
15
- 14.1
  2.8 Schedule C, Profit or Loss from Business
- 14.2
  Deducción de gastos empresariales
- 14.3
  Deducción de gastos de automóvil
- 14.4
  Gastos de viaje de negocios
- 14.5
  Otras deducciones empresariales
- 14.6
  2.8.1 Determination of Gross Income & Deductions
- 14.7
  2.8.2 Negocios frente a aficiones
- 14.8
  2.8.3 Uso profesional del hogar
- 14.9
  2.8.4 Requisitos de registro
- 14.10
  2.8.5 Gastos de representación
- 14.11
  2.8.6 Sección 179
- 14.12
  2.8.7 Amortizaciones
- 14.13
  2.8.7.1 Amortización Bonificada
- 14.14
  2.8.7.2 Límites de amortización de los automóviles de lujo
- 14.15
  2.8.7.3 Listed Property Updates
2.9 Overview of Capital Gains and Losses
2
- 15.1
  2.9 Overview of Capital Gains and Losses
- 15.2
  Cálculo de las plusvalías o minusvalías
2.10 Deducción a tanto alzado
1
- 16.1
  2.10 Deducción a tanto alzado
2.11 Schedule A, Itemized Deductions
10
- 17.1
  2.11 Schedule A, Itemized Deductions
- 17.2
  2.11.1 Gastos médicos y dentales
- 17.3
  2.11.2 Deducción de impuestos estatales y locales
- 17.4
  2.11.3 Intereses hipotecarios y préstamos sobre el capital de la vivienda
- 17.5
  2.11.4 Contribuciones benéficas
- 17.6
  2.11.4.1 Límite AGI 60% para aportaciones dinerarias
- 17.7
  2.11.4.2 Acuse de recibo simultáneo por escrito
- 17.8
  2.11.5 Deducción por siniestro en zona declarada catástrofe a nivel federal
- 17.9
  2.11.6 Deducción por gastos de mudanza
- 17.10
  2.11.7 Registro y documentación de las deducciones
2.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
6
- 18.1
  2.12 Elegibilidad de los créditos fiscales
- 18.2
  Credits for Qualifying Children and Other Dependents
- 18.3
  Crédito para el cuidado de hijos y personas dependientes
- 18.4
  Crédito fiscal por rendimientos del trabajo
- 18.5
  Créditos de educación
- 18.6
  Form 8862 Information to Claim Certain Credits After Disallowance
2.13 Créditos energéticos
1
- 19.1
  2.13 Créditos energéticos
2.14 Créditos para vehículos limpios
1
- 20.1
  2.14 Créditos para vehículos limpios
2.15 General Topics
13
- 21.1
  2.15.1 Tratamiento fiscal de la adquisición y disposición de activos digitales
- 21.2
  Activo digital actualizado
- 21.3
  2.15.2 Alternative Minimum Tax (AMT)
- 21.4
  Calculating AMT
- 21.5
  2.15.3 Deducción QBI
- 21.6
  2.15.4 Impuesto infantil
- 21.7
  2.15.5 Planes de la Sección 529
- 21.8
  2.15.6 Achieving a Better Life Experience (ABLE) Account
- 21.9
  2.15.7 Anulación de la deuda de los estudiantes
- 21.10
  2.15.8 Pérdida neta de explotación
- 21.11
  2.15.9 Crédito fiscal por primas
- 21.12
  2.15.10 Prestaciones complementarias de los empleados
- 21.13
  2.15.11 Amortización de bienes en alquiler
2.16 Retenciones y pagos de impuestos estimados
1
- 22.1
  2.16 Retenciones y pagos de impuestos estimados
2.17 Saldo pendiente y opciones de reembolso
1
- 23.1
  2.17 Saldo pendiente y opciones de reembolso
2.18 Fechas de vencimiento de la declaración de la renta y solicitud de prórrogas
1
- 24.1
  2.18 Fechas de vencimiento de la declaración de la renta y solicitud de prórrogas
Domain 3 – Practices, Procedures and Professional Responsibility
1
- 25.1
  3.1 Robo de identidad relacionado con los impuestos
3.2 Protección de los datos de los contribuyentes
1
- 26.1
  3.2 Protección de los datos de los contribuyentes
3.3 Overview and Expiration of Individual Taxpayer Identification Numbers (ITINs)
1
- 27.1
  3.3 Overview and Expiration of Individual Taxpayer Identification Numbers (ITINs)
3.4 Sanciones al preparador
1
- 28.1
  3.4 Sanciones al preparador
3.5 Diligencia debida en la preparación de impuestos
3
- 29.1
  3.5 Diligencia debida en la preparación de impuestos
- 29.2
  Complete Form 8867
- 29.3
  Compute the Credits
3.6 Requisitos del expediente electrónico
1
- 30.1
  3.6 Requisitos del expediente electrónico
3.7 Programa anual de temporada de presentación de declaraciones
6
- 31.1
  3.7 Programa anual de temporada de presentación de declaraciones
- 31.2
  3.7.1 Requisitos del programa de temporada anual de presentación de declaraciones
- 31.3
  3.7.2 Circular 230 and Consent to Circular 230
- 31.4
  Office of Professional Responsibility
- 31.5
  Return Preparer Office
- 31.6
  3.7.3 Representación limitada
Examen final
2
- 32.1
  AFTR Final Exam Set A
  3 Hours50 Preguntas
- 32.2
  AFTR Final Exam Set B
  3 Hours50 Preguntas

Tax Pro Academics

ES