Ethical Standards in Tax Practice (Course and eBook)

VUE D'ENSEMBLE

Introducing an enhanced Ethics course tailored for tax practitioners, offering a comprehensive examination of the Treasury Department Circular 230. The IRS 2 hour Continuing Education course, Ethical Standards in Tax Practice, includes two hours of CE credits to tax practitioners that will count towards the annual CE requirement to participate in the IRS Annual Filing Season Program (AFSP) and meets the ethics requirement for Enrolled Agents.

Le cours Normes éthiques dans la pratique fiscale commence par établir une base solide de compréhension de la circulaire 230 et du domaine plus large de l'éthique. Les modules suivants constituent le cœur du cours, en approfondissant les responsabilités éthiques et les meilleures pratiques décrites dans la Circulaire 230. Les participants acquièrent des connaissances sur les comportements spécifiques et les pratiques essentielles pour maintenir une carrière éthique dans le domaine fiscal.

Outre les obligations éthiques, ce cours d'éthique aborde également des sujets cruciaux tels que les sanctions en cas de violation - mises à jour pour 2025 -, les protocoles régissant les procédures disciplinaires et l'application des décisions relatives aux violations. En englobant ces aspects essentiels, le cours fournit un examen approfondi et complet de la circulaire 230, dotant les praticiens des connaissances et de la compréhension nécessaires pour se conformer efficacement à ses exigences.

Au cours de notre lecture, nous ferons la connaissance de James, qui a accepté un poste dans un cabinet d'experts-comptables et a été engagé pour préparer les déclarations d'impôts. Nous découvrirons tout au long du cours si James et son directeur CPA ont tous deux été soumis aux lignes directrices de la circulaire 230 ou seulement James, et pourquoi ?

Objectifs d'apprentissage :

A l'issue de ce cours, vous serez en mesure de :

• Développer une compréhension approfondie des dispositions et des exigences de la circulaire 230, y compris les mises à jour et les changements récents.
• Analyser les normes éthiques et les responsabilités imposées aux fiscalistes en vertu de la circulaire 230, y compris les devoirs envers les clients et l'IRS.
• Maîtriser les exigences en matière de diligence raisonnable pour la préparation des déclarations fiscales et d'autres documents, en veillant au respect des normes de la circulaire 230.
• Identifier les conflits d'intérêts potentiels et apprendre des stratégies pour les gérer et les résoudre conformément aux lignes directrices de la circulaire 230.
• Comprendre les sanctions et les pénalités en cas de non-respect de la circulaire 230, y compris les procédures d'actions disciplinaires de l'Office of Professional Responsibility (OPR) de l'IRS.
• Développer des pratiques robustes en matière d'archivage et de conservation qui s'alignent sur les exigences de la circulaire 230 afin de garantir la documentation de la conformité.

At the end of the course, participants will be required to pass a comprehensive final exam covering all topics addressed throughout the course. The exam is open book, and the downloadable PDF containing the course material is available on the first page of the course. A minimum score of 70% is necessary to satisfy the 2 hour Continuing Education (CE) Ethics requirement and to obtain a Certificate of Completion. Tax IQ Academy will report successful course completions to the IRS within three business days.