Considérations fiscales à la retraite

VUE D'ENSEMBLE

Tax Considerations in Retirement est un cours avancé conçu pour fournir des conseils complets sur la façon de naviguer dans le paysage fiscal élaboré pendant la transition vers la retraite. Ce cours permet aux participants, y compris les conseillers financiers et les professionnels de la fiscalité, d'acquérir des connaissances essentielles et des approches stratégiques cruciales pour une planification efficace de la retraite.

Understanding the tax implications of retirement accounts and distributions is paramount for ensuring long-term financial security. Participants will explore key topics such as the complex tax treatment of various retirement plans, including IRAs, 401(k)s, 403(b) plans, SEP, SIMPLE and pensions and annuities. The course also covers advanced strategies for optimizing distribution tactics and leveraging recent updates under the 2026 tax season tax laws, including provisions from the Secure Act that impact retirement savings strategies.

Grâce à une analyse approfondie et à des illustrations pratiques, les participants apprendront à évaluer les conséquences fiscales associées aux différentes sources de retraite. Ces connaissances vous permettront d'élaborer des stratégies sur mesure qui maximisent l'efficacité fiscale tout en préservant et en améliorant l'épargne-retraite de vos clients.

En maîtrisant ces concepts, les participants seront bien équipés pour naviguer dans les complexités de la planification fiscale de la retraite, fournissant des conseils précieux aux clients qui cherchent à assurer leur avenir financier pendant leurs années de retraite.

Objectifs d'apprentissage :

A l'issue de ce cours, vous serez en mesure de :

• Acquérir une connaissance approfondie des régimes à cotisations définies et des prestations définies, y compris de leur structure, des critères d'éligibilité et des avantages offerts aux participants.
• Explorer les plans 401(k), y compris les exigences de qualification du plan telles qu'un plan écrit, les calendriers d'acquisition, les plafonds de cotisation, les cotisations de rattrapage et le traitement fiscal des cotisations et des distributions.
• Découvrez les régimes 403(b) conçus pour les employés des écoles publiques, des organisations exonérées d'impôt et de certains ministres du culte. Ils couvrent les caractéristiques du régime, les plafonds de cotisation, les cotisations de contrepartie de l'employeur et les options de rente au moment de la retraite.
• Analyser les plans SEP conçus pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants, en se concentrant sur les critères d'établissement du plan, les plafonds de cotisation, les cotisations déductibles de l'impôt et l'impact des cotisations sur l'épargne-retraite.
• Explorer les régimes de retraite traditionnels et les rentes, y compris les types de rentes disponibles (par exemple, immédiate, différée), les options d'annuitisation, le traitement fiscal des paiements de rente, les prestations de survivant et les considérations pour maximiser le revenu de retraite.
• Comprendre les implications de la loi SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement) sur la planification de la retraite, y compris les changements apportés aux règles d'amortissement, l'allongement de l'âge de cotisation et d'autres dispositions affectant les participants et les bénéficiaires des régimes de retraite.

À la fin du cours, les participants devront passer un examen final complet couvrant tous les sujets abordés tout au long du cours. L'examen est à livre ouvert, et le PDF téléchargeable contenant le matériel de cours est disponible sur la première page du cours. Un score minimum de 70% est nécessaire pour satisfaire à l'exigence de formation continue (FC) et obtenir un certificat d'achèvement. Les cours réussis sont signalés à l'IRS dans les trois jours ouvrables.